高校税法教学的现状、问题及改革建议,求助、税法、个人所得税
高校税法教学的现状、问题及改革建议
为了帮助税法、个人所得税，某大学赵教授持有的个人所得税税率是个人所得税额与应纳税所得额之比。个人所得税税率由国家有关法律法规规定，根据个人收入计算。缴纳个人所得税是收入符合缴纳标准的公民的义务。2011年6月30日，第十一届NPC常务委员会第二十一次会议于6月30日进行表决
全国税法知识竞赛企业组与高校组是一样的题目吗
全国税法知识竞赛是一项非常具有社会性和建设性的公益活动，也是宣传税法知识的一种好方式。 竞赛试题主要包括:税法常识、涉税计算、中国税收发展改革的一些新发展和新成就、纳税人权利保护等公众关注的问题。
求助、税法、个人所得税
为了帮助税法、个人所得税，某大学赵教授持有的个人所得税税率是个人所得税额与应纳税所得额之比。个人所得税税率由国家有关法律法规规定，根据个人收入计算。缴纳个人所得税是收入符合缴纳标准的公民的义务。2011年6月30日，第十一届NPC常务委员会第二十一次会议于6月30日进行表决
全国税法知识竞赛企业组与高校组是一样的题目吗
高校税法教学的现状、问题及改革建议范文
1导言
税法是一门实践性和应用性很强的课程，是我国高校财经专业必须掌握的课程。随着我国经济的多元化发展，纳税人的经济行为越来越复杂。为了更好地实现税收的宏观调控功能，税法也在不断更新和完善。因此，税法课程的内容具有复杂性、综合性和时效性的特点。税法的频繁更新、相对枯燥的法律规定以及教学安排缺乏应有的重视，导致学生对税法学习兴趣不高。企业在工作后可能会遭受损失，因为他们对税法的规定没有透彻的了解，导致少缴税款被视为逃税。对于一门专业性、技术性、实用性很强的课程，税法教学效果并不理想，因为没有得到应有的重视。
2税法教学的现状及存在的问题
2.1税法教材内容更新缓慢，案例少
教科书是课堂教学活动的基本要素之一。教科书的质量对教学质量有很大影响。因此，教材的选择对教师和学生至关重要。税收是公平分配收入和协调经济发展的重要工具。税法是税收的法律表达。随着我国经济社会的发展，新的经济行为不断出现，税法的内容也必须不断更新。由于税法教材的适应性和更新速度明显滞后，学生对教材的认可度自然下降，这实际上增加了教学难度。
纳税人经营活动的多样性决定了税收法律法规的复杂性。现行税法课程的内容主要是直接选择税法规定的部分，对法律规定的解释非常有限。相应的案例分析也远远不能满足学习税法的需要，使得原有的抽象理论更难准确理解和掌握。这使得一些学生很容易对学习税法失去兴趣。
2.2税法课时没有完全设置
以安徽建筑大学管理学院财会专业税法课程为例。税法的教学时间是39小时。目前，我国有20多种税种。每种税都有不同的征税范围、税率、计税依据和应纳税额的计算方法。相对而言，税法知识分散，许多税种的税基容易混淆。可以看出，税法的教学内容非常丰富，在短短39小时内无法满足教学要求。对三大流转税和所得税的解释有些不情愿，而其他小税种最多只能简单介绍一下。在经济活动实践中，纳税人的经营活动往往涉及许多税收。只有全面把握税法的全面内容，才能正确处理企业税收问题。
2.3税法实践教学的缺失
税法是一门非常实用的学科。理论教学和实践教学应贯穿整个教学过程。虽然现在多媒体教学已经基本使用，但是通过精心制作的课件，教学内容简洁明了，结构清晰，重点难点突出，理论教学效果确实有了很大提高。然而，由于实践教学环节的缺乏，学生的实践操作能力相对薄弱。毕业后，他们将被单位聘用，可能会有困惑、适应缓慢、工作不熟练等问题。
3税法教学改革的几点建议
税法是一门综合性、应用性的课程，要求教师不断学习法律、会计、金融等相关学科的知识，以便清晰、透彻地讲解税法的知识点，使抽象的税法条文易于理解。此外，我对税法教学提出以下建议:
3.1让学生明白个人纳税将是重中之重
美国著名作家和政治家富兰克林有句名言:“一个人一生中有两件事是不可避免的，一件是死亡，另一件是纳税。”在美国，一旦税法的相关规定被违反，国税局将其认定为逃税，相关后果不堪忍受。我国的企业财税人员必须充分了解和掌握税收法律法规。否则，如果他们不小心违法，不仅会受到重罚，还会给企业带来不良的纳税记录。然而，我国居民的个人税收意识相对薄弱。目前，对其他个人收入偷税漏税的现象较为普遍，除了个人工资所得税的代扣代缴和房屋买卖交易过程中的严格纳税外。例如，税法要求个人缴纳财产税、营业税、城市维护建设税、个人所得税等。然而，在日常生活中，很少有人缴纳相应的税款(除了那些必须去税务局开具发票的人)，违反个人所得税法的出租人也没有受到任何处罚。然而，随着我国税法的改革和完善，特别是个人税收管理的加强，有必要依法办事，严格执法。我相信在不久的将来，缴纳个人所得税将是我们的首要任务。
3.2激发学生学习税法的兴趣
兴趣是最好的老师。只有让学生深刻认识到税收与我们的生活密切相关，学生才能积极学习和探索税收的法律规定。例如，由于消费者没有增值税(产品税用于抵消进项税)发票，他们走了增值税“接力赛”的最后一站，假设增值税从前面传下来，因此消费者成为流转税的最终纳税人。通过这种方式，老师可以启发学生根据日常购物发票计算他们每天消费时缴纳的税款和税额。
学生应学习税法，明确税收的最新宏观政策方向，正确把握未来生活或工作的宏观经济趋势，维护自身权益。房子是食物、衣服、住房和交通的纽带之一。这也是每个人都关心的话题。因此，应更多地关注已经酝酿了很长时间的现有房地产的一般税收问题。毕竟，房产税是影响房价的重要因素之一。熟悉税法及其改革趋势是选择合适的购房时间，实现效用价值最大化的前提。此外，目前运输业和一些现代服务业的营业税将改为增值税，这将有助于消除双重征税，促进第三产业特别是信息技术产业的发展。通过税法理论的学习，我们可以看到国家政策的方向，使学生对未来就业行业的选择更少困惑，更理性的思考。
3.3选择最适合财经专业学生的税法教材
由于税收政策随着宏观经济环境的变化而不断变化，为了促进财经专业的学科建设，提高教学质量，作者建议出版社在组织人员编写教材时，应考虑财经专业对税法教材的特殊需求，注意税法的时效性，及时补充和更新税法政策。此外，教师还应该从系统化和前沿性内容、灵活新颖的风格、有趣实用的案例等方面比较各类财经税法教材。寻找理论联系实际、知识联系实际、最适合财经类专业教学的税法教材。通过师生的共同努力，学生将更好地熟悉、理解和掌握税法和最新政策的相关知识。
3.4增加税法课程的学时，并增加实践环节
为了更好地实现财经类专业的培养目标，建议将税法课程增加到60小时。具体安排如下:税法概念、构成要素、现行税法体系和税收管理体系4小时；对于42小时的实体税法，可以举出更多的例子来解释增值税、消费税、营业税、企业所得税和个人所得税。其他小税种可以简单介绍，然后学生可以自学。税收征管和程序法4小时，包括税收征管、税收征收、税收法律责任、行政复议和行政诉讼；在10小时的实践课中，背景材料是附近公司的业务情况。对于具有一定全面性和较大难度系数的税务实务问题，可以将学生分组讨论，充分发挥学生学习的主动性，明确税收征收范围和不同的税收计算方法。同时，团队成员之间的相互讨论和沟通也可以培养团队精神。在条件允许的情况下，组织学生调查企业税务情况或组织学生到税务大厅和税务机关进行实践培训，以获得感性认识，增强税务实务操作能力，促进教学与实践的“零距离联系”。
3.5基于案例教学的更多归纳和总结
税法是一门研究税收法律现象的实用学科。纳税人的规章制度、纳税范围、税率、计税依据和计税方法都非常复杂。在实践中，纳税人的经济业务往往涉及多种税收的计算和支付。一些学生可能会对该缴纳哪种税感到困惑，准确计算应纳税额甚至更加困难。针对这种情况，建议在多媒体教学条件下，根据《教学大纲》的要求，结合专业特点，选择一些涉税企业作为教学案例，引导学生运用税法理论准确计算应纳税额。只有通过分析更具体的税务案例，学生才能理解和掌握税收法律法规的规定，提高他们在税务操作中的实践能力。
在课堂上，在解释税收法规与财务会计相结合的深层原因时，必须总结出各种纳税人的一般和特殊法律法规、纳税范围、税率、计税依据、计税方法等。以图表的形式，比较相似和不同，然后总结。只有这样才能增强税法知识的连贯性，系统掌握综合纳税业务，提高学生应用综合税法知识的能力。
摘要
为了使学生尽快完成税法从感性认识到理性分析的飞跃，教师应不断改革、改进和创新税法教学方法，充分调动学生学习税法的积极性，增强学生的岗位适应性。同时，在教学过程中，要善于发现现行税制的弊端，促进税制的改革和完善，使税收作为一种政策工具，能够更好地调节收入分配，促进经济社会发展。
参考:
(1)小劳伦斯·e·莱恩，《公共管理案例教学指南·[》。北京:中国人民大学出版社，2001(09)。
②蜀鄢国。[《高中税法》课程改革初探》。科技信息，2007 (30): 321-324。
(3)王静。地方本科院校税法课程教学改革策略[。企业研究，2013(04)。
(4)李静。基于《税法》课程的课堂教学改革[。东北财经大学学报，2006 (3): 89-91。
(5)倪秀英。基于应用型人才培养目标的税法教学改革研究[。邢台大学学报，2011(03)。
[6]文立刘洁。开征房产税对房地产市场的影响——基于省级面板数据的分析[[]。税收与经济，2010 (1): 85-91。