39420字硕士毕业论文银行A信贷风险经济资金匹配策略的优化分析
论文类型：硕士毕业论文
论文字数：39420字
论点：资本,经济,商业银行
论文概述：
本文选取 A 银行作为当前背景下信用风险经济资本配置的研究对象。该银行属于 12 家全国股份制商业银行，是我国金融主体的中坚组成部分，同时也是未来巴塞尔协议合规达标的主要参与对象
论文正文：
第一章引言
1.1选题背景
作为金融领域的先进管理工具，经济资本在国内外银行的应用越来越深入。这不仅是银行积极转变粗放型发展模式的有效途径，也符合监管部门鼓励商业银行建立内生资本约束机制的指导。随着新巴塞尔协议二和新巴塞尔协议三的逐步实施，监管当局将对银行业实施更严格的资本限制。中小型股份制银行将尤其受到影响。资本稀缺决定了资本管理在银行日常经营管理和战略规划中的核心地位。目前，我国商业银行的增长方式仍普遍是大规模扩张，利润来源主要集中在存贷款利差等传统业务上。随着资本成本的增加，未来的利率自由化将逐渐加大对利润的挤压空。这种同质低效的经营策略将越来越难以适应未来银行业的发展趋势。因此，提高经济资本配置效率，通过逐步调整业务结构不断提高股东回报率，走精细化管理的内涵式发展道路，是仍以信用风险为主的国内商业银行的必然选择。从目前的经济形势分析，全球经济一体化导致金融危机对经济领域的损害传导度增加，美国经济下滑和欧洲债务危机对国内经济实体的影响仍然明显。同时，一方面，国内经济形势也呈现出增速放缓的趋势；另一方面，监管部门对信贷投放的限制要求也更加严格，如加强保障性住房建设，扶持中小企业，提高房地产开发企业贷款门槛，对政府融资平台贷款拨备过多等。所有这些因素给中国银行业的经营带来了许多变数。因此，如何有效利用经济资本配置工具，从有限的资本资源中获取最大利益，将是当前发展的主要研究课题，也是持续应对金融风险的必要管理策略。
1.2研究意义
(1)本行日常经营的重点
商业银行通过吸收法人和个人存款提供外国信贷。他们的特点是高负债和高杠杆。他们不仅自身面临巨大的运营风险，而且对公众也有很大的影响。因此，无论是对商业银行的内部风险控制，还是为了满足外部监管的要求，银行都特别关注每次授信时可能面临的各种潜在风险。预期损失(EL)是可以根据银行日常经营中的历史数据预测的损失平均值。银行将通过为每笔贷款预留准备金来承担风险。异常损失，也称为极端损失(CL，灾难性损失)，是通过正常渠道无法补偿的可能性很小的主要损失，因此不是日常运营的重点。意外损失(UL，意外损失)是指超出预期损失的部分，是本行日常经营管理中关注的关键风险。用来弥补这一损失的资本是经济资本(economic CapitalAt Risk)，称为风险资本(CAR)，可以通过计算预期损失的标准差来获得。参见图1-1。由于意外损失对银行经营的稳定性有很大影响，这一领域的研究和应用越来越多。经济资本实际上已经成为商业银行最重要的日常管理工具，并且在越来越广泛的范围内发挥着作用。
(2)现有研究的局限性
目前，相关的经济资本研究主要集中在经济资本的计量方法上。虽然国内对商业银行进行了一些实证研究，但研究方向主要集中在经济资本体系建设的理论方面，由于行业数据获取困难，对经济资本管理核心实践环节的研究相对缺乏。从少数实证研究对象来看，主要针对中国建设银行和个别城市商业银行。作为一家大型国有银行，中国建设银行具有明显的资本和竞争优势，相对缺乏可比性和普遍性。城市商业银行的经营能力仍处于国内银行业的中下游，在实践和推广中存在一定的局限性。本文选择了当前背景下的银行A作为信用风险经济资本配置的研究对象。该行隶属于12家全国性股份制商业银行，是中国金融业的骨干力量。它也是未来遵守《巴塞尔协议》的主要参与者。以此为研究对象，不仅对国有股份制商业银行的经济资本配置具有较强的政策指导和现实参考意义，而且对未来全国范围内经济资本的应用起到了衔接作用。
第二章银行现行资本配置方案分析
2.1[银行的基本业务/br/]一家银行于1990年代中期正式成立。经过20多年的快速发展，现已发展成为全国性股份制商业银行。截至2010年底，本行资产达到1823.7亿元，同比增长27.9%，净利润达到176.9亿元，同比增长46.1%。在持续增长的过程中，a银行在国有股份制商业银行取得了良好的业绩，但也逐渐感受到了资本补充增加和利润增长的双重压力。在未来同业竞争更加激烈的情况下，特别是在当前复杂的国内外经济形势下，如何保持良好的发展势头已成为a银行战略规划中的隐忧。为了更清楚地了解a银行目前的经营状况，对a银行与领先同业的主要经营指标进行了对比分析，如表2-1所示。
从资本利用效率分析，本行加权平均股本回报率为18.3%，是五家银行中最低的。结合以上盈利能力分析，定价较好，但收入规模较低，资本利用率不高。通过对业务发展计划的分析，全面反映出本行资本投资主要偏向于高收益、高资本消耗的信贷资产，如“业务贷款关联”和大型小微企业。因此，在合理运用定价管理的同时，应注意运用各种风险缓释管理方法，特别是加强资本配置，优化客户结构和产品结构，从而进一步提高资本利用率。从拨备覆盖率分析，本行拨备覆盖率为270.5%，在五家银行中处于较低水平。尽管其盈利能力高于中信银行，但由于其盈利能力与中信银行的盈利能力存在较大差距，从自身收入中保留和补充资本的能力相对较弱。鉴于银行业目前面临诸多不确定因素，国民经济增长放缓给实体经济带来的潜在风险将对银行未来盈利能力产生较大影响。可能难以维持足够的准备金覆盖率或降低未来收入水平，这不利于维持长期稳定的运营状况。从资本充足率分析，这一行为为10.44%，仅高于招商银行的8.04%。本行对民营企业和小微企业的战略不同于招商银行对民营企业大规模发展的战略。银行的战略方向是快速资本消耗的战略方向，因此需要更严格的资本。未来的业务增长将不可避免地带来更大的资本约束压力，业务扩张的长期动机可能不足。
第三章银行信贷风险经济资本配置……22-36
3.1信贷风险经济资本配置优化计划……22-30
3.1.1分配方法……22
3.1.2基本上假设……22-23 [/BR/] 3.1.3模型设计……23-27 [/BR/] 3.1.4配置结果……27-30
3.2优化方案与现行方案的比较……30-34 [/BR/] 3.2.1配置对象的比较……30-31 [/BR/] 3.2.2配置方法的比较……31-32
3.2.3管理粒度比较……32 [/BR/] 3.2.4配置结果比较……32-34 [/BR/] 3.3本章概述……34-36
第四章最优配置计划支持应用策略研究……36-52
4.1经济资本管理应用系统分析……36-37
4.2逐步深化资产组合中的经济资本管理……37-42
4.3积极稳步推进风险定价……42-44
4.4合理制定客户信贷计划……44-47
4.4.1增加收入战略……45-46
4.4.2降低成本战略……46 [/BR/] 4.4.3综合应用战略……46-47 [/BR/] 4.5其他相关支持申请建议……47-50
4.6本章概述……50-52
结论
经济资本描述银行经营的意外损失，能够敏感地反映银行自身固有的风险特征。作为综合评价银行风险的管理工具，它构建了风险与收益之间的内在逻辑。通过RAROC和经济增加值评估工具的深入应用，银行可以实现区域、机构、业务线、交易品种、客户和个人的多维风险回报评估。因此，经济资本管理已经成为现代商业银行进行战略规划和日常管理的重要核心。它可以在商业银行的资本配置、风险定价和绩效评估中发挥作用。同时，它也是监管机构监督和管理商业银行的重要手段，并将在未来作为资本约束的重要控制手段发挥作用。随着外部宏观经济形势的恶化和审慎资本监管措施的相继出台，资本约束不断加强，传统的商业银行规模导向发展模式已经不可持续。商业银行必须加强资本管理，通过促进银行优化资产结构、促进创新来改变利润增长方式，从而提高经营管理的安全性和效率。本文在对a银行现行资本配置方案研究的基础上，总结了存在的重要问题，并提出了优化配置方案。最优配置方案的变化主要体现在两个方面:一是配置对象从现行监管方法下的风险加权资产转变为内部评级高级方法计算的风险加权资产；其次，引入多约束非线性规划模型作为资源分配方法。
通过定性和定量分析，可以得出以下结论:
首先，最优配置方案以经济资本为配置对象，从而更准确地反映银行内部的实际风险。通过情景模拟分析，在相同条件下，与目前监督资本配置的配置方案相比，最优配置方案能够在满足多重约束条件下，减少经济资本占用，有效提高银行收入水平。因此，最优分配方案具有较好的效果。
其次，经济资本管理系统的应用，包括这一核心应用环节的分配，需要充分考虑银行的内部支持状况。出于适用性和可操作性的考虑，应着眼于一线实际应用效果，考虑经济资本计量实际准确性的局限性。因此，建议采取循序渐进的推广策略，以避免过分激进的贪婪追求完美的计划。
最后，经济资本配置作为经济资本管理系统在商业银行日常管理和应用中的核心环节，需要有效构建内部动态管理周期，以有效提高其效率。因此，它必须得到不同级别的必要支持应用策略的帮助。结合对甲行优化配置方案的分析，主要包括:大力推进资产组合内经济资本管理的精细化管理，不断优化客户结构和产品结构；加强合理的风险定价，提高单一业务的风险覆盖水平，促进经济资本配置收入水平的提高；根据信贷风险的特点，积极运用增加收入和降低成本两大策略，通过多种方法的结合，努力提高信贷业务的综合盈利能力。逐步建立以RAROC和经济增加值为核心的绩效考核体系，通过规范约束将企业战略和风险意识有效传递到管理前线；为了支持经济资本管理水平的不断提高，我们需要在团队建设、制度建设、组织建设、文化建设和制度建设方面进行不懈的努力。
本文从实证的角度对商业银行的经济资本配置实践进行了有益的研究，将对银行自身经济资本的实施以及未来整个行业经济资本管理体系的提升起到积极的作用。然而，经济资本配置效率的不断提高在很大程度上取决于未来经济资本计量准确性的提高，这主要包括经济资本计量方法的选择和经济资本计量的覆盖面。在度量方法方面，建议目前流行的模型包括KMV的投资组合经理模型和后来开发的风险前沿模型、摩根大通的信用度量模型、信用第一波士顿(CSFB)的信用风险+模型和麦肯锡的信用投资组合视图模型。在覆盖面上，除了继续关注信用风险、市场风险和操作风险研究，还应关注流动性风险、声誉风险、法律风险和国家风险。总之，结合国内外银行经济资本的实施，经济资本的配置不能脱离经济资本管理体系独立运作，经济资本管理体系的建设不可能一蹴而就。这个过程将是长期而艰巨的。在管理体制逐步完善的渐进改革过程中，银行需要集中内部资源全力支持，努力推进制度、组织和管理流程的配套建设。与银行内部人员相比，我们应该充分认识经济资本进行重大变革的意义，并做好服从大局的准备。
参考
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