38120字硕士毕业论文公共财政框架下的金融监管研究
论文类型：硕士毕业论文
论文字数：38120字
论点：财政,监督,公共财政
论文概述：
本文从国内财政监督的研究成果出发，借鉴当下国外具有成熟财政监督制度的国家的经验，提出构建符合中国国情的公共财政框架下的财政监督框架，最后针对中国当前财政监督工作面临的问题
论文正文：
第一章引言
1.1课题背景及研究意义
社会主义市场经济条件下公共财政框架的构建不仅为金融监管提供了前所未有的范围空而且对金融监管提出了更高的要求。然而，我国金融监管的发展并没有跟上公共财政管理的步伐。金融监管的责任，即权力的界限，是模糊的。在实际的财务管理活动中，审计监督的运用越来越受到重视。有些人甚至认为金融监管是可选的。这些片面的、可能是错误的观点严重影响了中国金融监管理论研究的进程。在公共财政框架下，由于公共财政管理本身包含着控制和监督的含义，财政监督作为公共财政管理活动的重要组成部分，能够及时发现和纠正财政体制运行中的偏差，保证财政政策的实施和公共产品的有效配置，维护财政资金的安全和完整。在公共财政框架下，金融监管具有以下理论和实践意义:
1。金融监管研究是金融发挥作用的基本要求
金融是国家通过政治权利直接参与社会产品分配以实现其职能的活动。金融在国家发展的不同阶段发挥着固有的作用。学术界普遍认为，资源配置、收入分配和经济稳定是金融的三大职能。随着金融功能理论的不断发展，金融功能逐渐成为四大功能理论。金融监管和资源配置、收入分配和经济稳定都是金融的固有功能。它们相互依存，相互影响。金融监管有利于通过反思、监督和检查等一系列活动实现其他三项功能。
2。金融监管研究是规范经济秩序的必要手段[近年来，我国社会主义市场经济发展迅速，人均国民收入稳步上升。但是，我国市场经济还不成熟，仍然存在许多矛盾和突出问题，不利于我国国民经济健康协调发展。随着市场经济体制改革的深入，有必要加强金融监管职能。通过对金融资金运行的监管，对整个金融运行状况进行分析和预测，发现问题并及时纠正，维护市场经济稳定，保持经济健康协调发展。
3。对财政监督问题的研究可以有效提高财政资金的使用效率，提高财政资金的使用效率
随着我国财政支出规模的快速增长，提高财政支出效率的需求越来越迫切。加强财政监督，通过开展部门预算审计、国库集中支付审计、绩效考核等工作，建立审计前检查、跟踪转移过程中、检查后的全过程监督机制，对财政资金运行进行跟踪监督，提高财政资金使用效率。
4。金融监管的研究是从源头上控制腐败，强化惩治腐败制度的现实需要。
腐败是一个世界性难题。虽然世界各国有各种各样的政策，但公务员凭借自身权利的“寻租”行为却经常被禁止，影响了国民经济的健康运行。通过金融监管，加强对金融资金运行全过程的后续监督和控制，使金融资金和权力能够在阳光下运行，腐败能够从源头上得到控制。这也可以提高公务员的工作效率，有利于国民经济的发展。金融监管作为保障财政预算顺利实施、维护财税法律、政策和制度、完善和加强金融管理的重要手段，不仅在整个社会经济生活中发挥着重要作用，而且在加强财政部门制度建设、促进金融振兴方面也发挥着重要作用。特别是随着社会主义市场经济发展的新要求，金融监督检查变得越来越重要，这对完善自我监督、完善自我约束机制、加强内部管理、提高金融管理水平、促进干部队伍和廉政建设具有重要意义。
第二章公共财政框架下金融监管的理论基础
经济学和管理学中的“公共财政”和“监督”理论是金融监督的理论基础。经济学家和管理者对政府财政监督的研究由来已久，并形成了自己的监督观点。本文讨论的金融监管仅限于公共财政框架体系。因此，对公共财政制度和监管理论的研究已经成为本文的基本理论前提。
2.1相关经济理论分析
2.1.1公共财政理论
1998年，在全国财政会议上，中国首次明确提出建立公共财政框架的基本目标。所谓公共财政，简而言之，是为适应市场经济发展和社会公众需求而建立的政府收入、支出活动或财政运行机制的模式。这一概念确认，“公共财政”是政府进行的分配或经济活动，也是为市场提供公共服务的财政。公共财政理论认为，由于“公共性”是公共财政的根本性质，不同于其他性质(如自然状态下的“家庭财政”和计划经济状态下的“国家财政”)，公共财政制度的框架内涵也以“公共性”为中心。在公共财政框架下，市场机制无法在某些领域和场合发挥资源配置的基础性作用，或者无法有效配置资源，必然会出现市场失灵。由于市场失灵的状态，有必要依靠市场以外的力量，即政府，来弥补空白色的公共产品，因为市场失灵，没有人提供这些公共产品来满足公众需求。政府机构更依赖预算约束和监督来实现其提供公共产品的公共目标。为了保证政府依法行政和财政资金的有效使用，需要金融监管来控制政府行为。在公共财政框架下，金融监管一方面可以保证政府财政运行的合法性和合理性，保证财政资金使用的公开透明；另一方面，它也可以为公共财政资金的分配提供监督依据，防止政府及其官员利用自己的权力损害正常的市场活动。
第三章中国金融监管的现状、问题及原因……22-29
3.1中国金融监管的历史演变.........22-26
3 . 1 . 1 1949年至1978年的金融监管.........22-23
3 . 1 . 2 1978年至1993年的金融监督.........23-24
3.1.3自1993年以来的金融监督.........24-26
3.2金融监管实践中出现的问题.........26-29
第四章国外金融监管的基本做法和经验借鉴.........29-35
4.1几个有代表性的外国金融监管的基本做法.........29-32
4.1.1美国的金融监管.........29-30
4.1.2法国的金融监管.........30-31
4.1.3韩国的金融监管.........31
4.1.4日本的金融监管.........31-32
4.2经验借鉴及启示..............................32-35
第五章公共财政下金融监管体系的构建35-46
5.1公共财政框架下的金融监管体系.........35-37
5.1.1金融监管体系的含义.........35 [/BR/] 5.1.2金融监管体系建设原则.........35-36 [/BR/] 5.1.3金融监管限额分析.........36-37
5.2金融监管体系的实践探索.........37-42 [/BR/] 5.2.1金融监管全过程动态监管的构建.........39-41 [/BR/] 5.2.2金融监管循环监管网络建设.........41-42
5.3基于金融监管、审计监管和社会监管的建设.........42-46
结论
从研究内容的角度出发，本文以金融监管为研究对象，结合公共财政下的政府行为，提出了符合中国国情的金融监管体系，对大萧条前中国学术界的讨论具有一定的现实指导意义。本文从研究方法的角度出发，重点联系国内众多学者的一系列理论观点，并高度重视对这些理论的总结，以期成功完成我国金融监管体系的构建。
由于金融监管是一个非常实用的理论，需要丰富的实际监管经验，所以我仍然缺乏金融监管的实际工作经验和实践。此外，我在学校的学习更注重理论基础的培养，国内相关研究仅限于国内相关文献。在本文写作过程中，没有办法对金融监管的实际运行模式进行研究。本文的不足之处主要集中在:(1)不同的金融模式对应不同的金融监管体系，本文只讨论公共财政框架下的监管体系；(2)本文所承认的金融监管主体只是金融部门，对我国的“金融监管”和“金融监管”没有讨论。(3)金融监管具有很强的现实指导意义，但本文没有对金融监管的具体操作等提出现实可行的建议。虽然在辅导员的指导下对这些不足进行了一些研究，但仍缺乏系统的探索。对此我深表歉意，并敦促所有老师纠正我，希望在未来继续提高。
参考
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