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改进中小企业融资租赁的对策,我国中小企业融资租赁存在的问题及对策

改进中小企业融资租赁的对策

关于我国中小企业融资租赁存在的问题及对策[中小企业融资]要解决中小企业融资问题(1)建立配套政策体系,首先必须充分认识中小企业在国民经济中的重要作用,中小企业是国民经济的基础。同时,我们也必须看到,大企业也是由中小企业发展而来的。因此,我们必须促进国民经济的长期发展

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2中小企业融资租赁存在的问题2.1缺乏社会意识一些中小企业坚持传统的一次性买断设备的观念,对融资租赁缺乏了解,观念更新不及时,导致融资租赁缺乏市场,阻碍了融资租赁行业的发展,进而影响了融资租赁行业的推广和发展。 2.2缺乏理由。首先,融资租赁对中小企业具有金融支持优势。融资租赁作为一种融融资于一体的融资方式,比银行信贷等其他融资方式更适合中小企业的发展需求。主要表现在以下几个方面:1 .融资租赁帮助中小企业及时完成设备升级和技术进步;2.融资需要批准。 目前,中国有三种类型的金融租赁部门:第一种:金融体系中的金融租赁公司,经银监会批准,注册资本超过1亿元人民币。 第二类:外商投资金融租赁公司经商务部批准,注册资本超过1000万美元。商务部已将批准权授予各省市的企业。一般来说,大型金融租赁公司有这些业务。然而,20多年来,银行金融租赁公司一直在租赁高价值的设备。在大学(教师和管理)、电信行业、信息技术行业等行业从事营销和管理工作经历后,通过项目合作,我逐渐进入了中小企业融资租赁行业,现在我与玉环邮电国际租赁公司密切合作。我经历了几十个项目,完成了几个中小型企业。

我国中小企业融资租赁存在的问题及对策

关于我国中小企业融资租赁存在的问题及对策[中小企业融资]要解决中小企业融资问题(1)建立配套政策体系,首先必须充分认识中小企业在国民经济中的重要作用,中小企业是国民经济的基础。同时,我们也必须看到,大企业也是由中小企业发展而来的。因此,我们必须促进国民经济的长期发展

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改进中小企业融资租赁的对策范文

根据最新统计数据,在我国注册的中小企业数约 7000 万,作为市场经济的重要主体,中小企业在促进就业、繁荣经济、增加市场经济活力等很多方面发挥了极其重要作用。 但融资问题一直制约着多数中小企业的发展。 融资租赁较传统融资方式有着便捷、成本低等优势,目前在我国中小企业却并没有被广泛使用,分析并解决其在中小企业中推广所遇到的问题将给中小企业带来新的发展机遇。

一、融资租赁概述

融资租赁也称为设备租赁。财政部颁布的《企业会计准则第21号——租赁(2006)》对融资租赁的概念进行了界定:“融资租赁是指实际转移了与资产所有权相关的所有风险和回报的租赁。租赁期满后,租赁标的物的所有权可以转让,也可以不转让。融资租赁是一种新的融资形式,它实际上转移了与资产所有权相关的风险。它已成为西方发达国家特别重要的融资形式,有助于解决困扰西方中小企业的长期融资问题。

在我国,由于金融机构发展不成熟,许多中小企业难以通过证券市场融资。同时,由于规模、信用评级等原因,从银行获得贷款也非常困难。即使银行贷款成功实施,贷款申请成本和利息费用也相对较高。然而,融资租赁是为某个项目融资。它仅基于项目的利益,不涉及项目以外的财产和收入。这种融资方式程序简单,比银行贷款附加限制少,可以提供等于或超过租赁财产价格的融资(因为它包括运费、保险费等)。),从而有效节约融资成本。

二。中小企业融资租赁存在的问题

在我国,由于融资租赁业起步较晚,法律政策不完善,融资租赁机构不完善,中小企业对融资租赁认识不完全,融资租赁在中小企业融资中没有发挥重要作用。

(一)尚未形成健全的法律体系

融资租赁引入后,我国在《合同法》中对经营租赁和融资租赁进行了界定,明确了融资租赁中出租人、承租人和出卖人的权利和义务。商务部、银监会和国家税务总局颁布的各项规章制度分别规定了金融租赁公司的市场准入门槛、风险控制和退出标准,在一定程度上为我国金融租赁行业提供了法律依据。然而,与此同时,由于《合同法》在性质上属于债权法,不涵盖租赁市场的登记、类型和管理,《合同法》对金融租赁行业的规范能力有限。然而,商务部、银监会等部门的立法权限有限,它们关于融资租赁的规定只是通知或部门规章,没有足够的法律约束力。法律缺陷导致中国租赁公司的合法权益不可避免地受到侵害,这在很大程度上制约了中国金融租赁业的发展。

(二)缺乏优惠政策支持

美国等发达国家普遍实施投资税收抵免政策和加速折旧制度来促进融资租赁业务的实施,但我国尚未出台相关政策,影响了中小企业进入融资租赁市场的积极性。与此同时,由于政府信贷政策的倾斜,融资租赁公司的融资渠道难以畅通,导致融资租赁公司不得不放弃一些发展潜力大、错失发展机遇的项目。同时,这也使他们对资金不足的中小企业有了很多要求,提高了中小企业进入融资租赁市场的门槛。

(三)中小企业融资租赁意识薄弱

目前,内生融资和银行贷款占我国中小企业融资方式的80%以上,而融资租赁等其他融资方式的利用率仅为8%左右。

第一个原因是中国的融资租赁研究起步较晚,没有进行系统的理论研究和市场宣传。中小企业对该模式没有透彻的理解,没有充分理解其优势,也没有大规模应用。第二,受传统管理理念的影响,中小企业普遍存在一种误解,认为必须先拥有后使用。这种对所有权莫名其妙的偏执让他们习惯性地在购买新机器设备之前筹集资金,但他们不愿意使用新的融资租赁模式。同时,由于中小企业经营稳定性差,融资租赁公司的租金违约行为时有发生,给融资租赁公司带来较大风险,限制了融资租赁公司投资的积极性。

(四)融资项目缺乏可行性研究

项目的可行性分析是决定项目成败的关键。可行性分析一般采用净现值法、内部收益率法和动态回收期法等较为完善的财务分析方法。同时,应该收集来自同一个行业的数据来预测未来5年甚至10年的盈利能力。此外,项目的可行性分析仍然是一个动态过程。只有对项目进行完善的分析和评估,才能提高项目的盈利能力。然而,我国大多数中小企业都没有专业的财务分析师。他们简单地使用静态回收期或收集一些不能有效支持观点的数据进行分析,甚至忽视项目的可行性分析,导致错误的结论,影响他们使用融资租赁的效率。该项目的失败将导致对融资租赁模式的质疑,阻碍中小企业融资租赁的发展进程。

三。改善中小企业融资租赁的对策

改善立法监督,增加政策支持

1.加强立法监督。“没有规则,就没有领域”,法律可以明确界定经济主体的权利和义务,保护交易双方的权益,对于中国经济转型时期来说,法律对经济发展的作用更加突出。如前所述,中国金融租赁业还没有一部完整统一的法律。自2004年3月以来,中国商务部、中国银行业监督管理委员会和国家税务总局已开始起草《金融租赁法》,但尚未正式实施。该法应尽快颁布,真正发挥其作用,明确融资租赁交易过程中的权利和义务,设定统一的市场准入门槛,对融资租赁行业实行统一监管,改变多头管理的局面,杜绝各种不公平和主观操纵。

2.增加政策支持。一是允许中小企业根据自身情况进行设备加速折旧。如果中小企业能够进行设备加速折旧,就可以在不影响税收总额的情况下延期纳税,从而减少现金净现值的流出,缓解项目初期中小企业的财务困难。其次,允许税前扣除租金,一方面可以减少中小企业的税收支出,另一方面也可以鼓励中小企业利用金融租赁获得所需的设备和技术,极大地促进了金融租赁在中小企业中的普及;最后,对国家鼓励发展和支持中小企业融资租赁业务的行业的融资租赁项目给予一定的财政补贴,不仅符合国家政策和发展趋势,而且可以促进融资租赁的发展。

(二)树立融资租赁的使用理念

中小企业应接受新观念,转变观念,树立新的使用权和“先租后买,常租常新”的观念,多向其他有融资租赁经验的中小企业学习。越来越多的中小企业尝到了融资租赁的甜头,融资租赁将在我国中小企业中得到更广泛的发展。中小企业还应规范自身行为,运用项目净现值等科学完善的方法,认真分析融资租赁项目的可行性,降低融资租赁风险。同时,中小企业自身经营风险较大,应杜绝恶意拖欠租金现象,确保金融租赁业的可持续发展。融资租赁公司也应该考虑到中小企业的实际困境。在确保自身经营利润的同时,还应适当降低中小企业的租金,以避免中小企业因租金过高而无力偿还破产。最终,金融租赁公司将不可避免地遭受损失。

(三)金融租赁综合人才的培养

员工是公司内部实施各种管理制度的执行者和管理者。公司业务活动的质量与员工的素质密切相关。多行业、多学科金融租赁行业对高知识、高能力管理人才的需求更加迫切。因此,金融租赁业应提高对租赁业人才培养的认识,从多方面发展和培养金融租赁人才。积极吸引金融、法律等方面的综合人才,确保员工的专业水平能够适应业务发展的需要。同时,要重视人才培养,建立多种培训方式,提高员工的专业水平,特别是风险意识、执行国家金融法律法规的意识,以及员工在金融、法律和管理方面的综合职业能力,以减少决策失误,促进行业发展。

四。结束语

融资租赁是我国中小企业融资的一个特别重要的渠道。当中小企业面临融资困难和融资昂贵的困难时,融资租赁可以节约融资成本,促进中小企业设备更新和技术进步,改善经营状况。完善融资租赁法律制度,提供税收等优惠政策,解决中小企业融资租赁推广中的诸多法律政策问题,促进行业生态发展。与此同时,中小企业也应与融资租赁企业一道提高企业素质,形成行业良性循环,促进其快速发展。

参考

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[2]李璐扬。[金融租赁若干问题的研究与借鉴。当代中国出版社,2007。

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[6]黄磊。中国融资租赁发展历程及对策[。《市场周刊》,2011 (6): 3-4。

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[8]孙亚峰。中国中小企业融资租赁研究[。《经济学人》,2010 (3): .267-268。