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18000字硕士毕业论文海关走私刑事案件与行政案件证据转化研究

论文类型:硕士毕业论文
论文字数:18000字
论点:证据,案件,海关
论文概述:

本研究,在刑事案件转为行政案件处理时,刑事案件的证据材料只是作为行政案件的参考,是否能够构成行政案件的前一个阶段还有待进一步探讨。

论文正文:

第一章实务问题

案例一

(一)案例基本情况

2007年5月,沈阳某知名产品折扣有限公司(以下简称折扣公司)负责公司整体业务的副总经理张某、宁某经研究同意从境外购买国际品牌服装等物品,携带入境,不向海关申报,然后
2007年3月,宁某没有向海关申报6件国际品牌服装等物品。2007年5月,俞、张、宁带入中国的39件国际品牌服装及其他物品没有向海关申报。2007年7月,张某和宁某将21件国际品牌服装等物品带入中国,并未向海关申报。2007年10月,宁某没有向海关申报5件国际品牌服装等物品。上述71种商品均由折扣公司出售,其中24种已售出,2种已借出,45种目前有存货。
2008年6月2日,折扣公司实习生刘谋(加拿大人)乘坐CZ672航班从韩国首尔飞往沈阳。当通过海关检查站时,他选择了一条绿色的未申报通道。海关人员当场发现,他的物品包括五个可疑的BURBERRY包、三件外套、四个钱包、两条皮带和一套香水。10个可疑PRADA包、1个钱包、11个可疑GUCCI包、5条皮带和可疑Ermenegildo Zenga皮带。同事宁在通过检查现场时也选择了一条绿色的未申报通道。海关人员当场发现,他携带的物品包括7个可疑的BURBERRY包、2件外套、2个钱包、5条围巾、3条皮带、1套香水、22件衬衫、10个可疑的PRADA包、11个可疑的GUCCI包和1双Ferragamo皮鞋。海关扣留了当事人携带的超过限量且未依法向海关申报的上述物品中的89件。经过调查,宁和刘在2007年12月因携带过多物品入境而受到海关行政处罚。折扣公司没有通过携带方式向海关申报总共160件走私物品。经海关核实,偷税82,209.29元,货值266,292.3元。当事人的贴现公司为实现销售利润,采取员工携带物品入境不向海关申报的方式,逃避海关监管,逃避应缴税款82209.29元。根据《中华人民共和国海关法》第八十二条第一款第(一)项的规定,这构成走私。……
……

第二章走私案件刑事诉讼与行政诉讼衔接的法律依据

从刑事司法程序向海关行政执法程序的过渡包括立案阶段、侦查阶段、审查起诉阶段和审判阶段。走私案件已经从刑事司法程序转变为海关行政执法程序,在许多情况下没有法律依据。因此,在实践中,相关国家机关创造了一些“做法和经验”。其中一些\"做法和经验\"是对法律的正确补充,但更多的\"做法和经验\"是对立法精神的曲解,其目的只是为了便利该机构处理案件。立法要取其精华,取其糟粕,必须适应社会的发展变化和司法执法实践,解决司法执法实践中出现的问题。同时,根据“国家机关不得行使法律未明确规定的任何权力”的法律原则,在法律明确授权之前,有关国家机关不得为自己创造法律依据。真正解决“走私案件从刑事司法程序到海关行政执法程序”的法律基础问题,有赖于对刑事诉讼和行政处罚法律规范的修订和补充。

一、刑事司法程序在立案阶段和调查阶段转向海关行政执法程序

是一个有争议的问题。立案阶段和侦查阶段的刑事司法程序转向海关行政执法程序。在这个问题上,可以分为两个部分来讨论,即处理涉嫌单独走私犯罪和处理涉嫌共同走私犯罪。(1)首先讨论涉嫌单独走私犯罪的处理。

1。在立案阶段,涉嫌个人走私犯罪的案件可分为以下几种情况:第一种情况来自扣押、举报、控告、举报或移交嫌疑人的案件;第二起案件来自公安机关自己发现的案件。第三种情况来自上级机关指派的案件。第四个案件来自海关行政执法部门移交的案件。第五个案件来自其他行政执法部门移交的案件。第一种情况,公安机关审查后未立案的,应当依照《中华人民共和国刑事诉讼法》(以下简称《刑事诉讼法》)第八十四条第三款的规定移送海关行政执法部门。在第一种情况下,公安机关只能根据《公安机关处理刑事案件程序条例》(公安部第35号令)第155条和第161条的规定,将因扣押和移交嫌疑人而产生的案件移交海关行政执法部门。对于第二、三、四、五类案件,公安机关审查后未立案的,应当按照《刑事诉讼法》第八十四条第三款、最高人民法院、最高人民检察院、公安部通知第十条的规定移送海关行政执法部门, 司法部、海关总署关于走私犯罪侦查机关办理走私案件适用刑事诉讼若干问题的通知(以下简称《通知》)。 ……
..............................

第三章走私案件的证据标准..............................13
一,证明标准....................................................................13
二。走私犯罪案件的证据标准...................14
(一)关于犯罪主体的证据.............................14[/比尔/] (2)犯罪主观方面的证据............................15
(3)犯罪客观方面的证据................15
(3)走私案件中行政案件的证据标准..............................16
(1)书面证据,物证......................................................16
(2)视听材料和电子数据..............................16
(3)证人证词........................................................16
(4)缔约方声明......................................................17
(5)测试报告,专家结论.............................................17
(6)检查和检查笔录.................................................17
第四章走私刑事案件与行政案件证据转换研究.......18
一、证据转换的研究方向是.................................................18
(1)需要解决的立法........................................................18
(2)乙方第二次确认.........................................18
(3)寻求独立部门审查.............................................18
2,证据转换对策......................................................19
(1)《统一证据规则》..........................................................19
(2)完善刑事执法和行政执法的衔接机制……19
(3)注意不同形式证据的证明效果..............................19
(4)澄清刑事执法人员在处理行政案件中的地位.........20

结论
规定了刑事执法和行政执法的规定。作者认为应该有一个统一的证据规则。证据规则可以在没有法律的情况下得到指导甚至表达,只要它们能够证明和指导刑事和行政执法。证据规则应反映刑事证据和行政证据的共同方面。例如,什么样的证据可以转换,什么样的证据不能转换,从而规范和合法化刑事证据向行政证据的转换。
根据《海关总署关于实施海关行政处罚若干问题的意见》,涉嫌走私的刑事案件因撤销刑事案件而转为海关行政处罚的,在刑事侦查阶段获得的证据、书证、证人证言(讯问笔录)、专家结论、视听资料及其他证据材料可以直接作为行政处罚案件的证据。犯罪嫌疑人的陈述(讯问笔录)和检查笔录应当作为行政处罚案件的书面证据。如果条件允许,可以按照行政处罚案件的调查程序重新制作讯问笔录。刑事侦查阶段扣押的货物、物品或者其他证据材料转为行政处罚案件的,应当解除扣押,重新办理海关扣留手续。
提交人认为,虽然上述条例为在实际处理走私案件时将证据从刑事案件转化为行政案件提供了一些依据,但也应当指出,这种意见只能是一种级别相应较低的部门条例,没有广泛的约束力。该部门在处理案件时可以参考和执行证据,但其他司法机关是否承认证据仍有待研究。即便如此,也表明执法部门对走私案件从刑事案件到行政案件的证据研究向前迈出了一大步。走私案件证据转化的形式和方法越来越详细,有待进一步研究。