2500字硕士课程论文国外网上银行(会计和金融)财务会计的发展

论文类型：硕士课程论文

论文字数：2500字

论点：互联网,网上银行,银行

论文概述：

本文章是关于国外网上银行业的发展，财务会计学的研究论文，包括：国外网上银行的发展模式、国外网上银行的发展方向、国外网上银行成功的原因。

论文正文：

国外网上银行发展国外网上银行发展国外网上银行
会计和金融财务会计
国外网上银行发展模式
广义上讲，网上银行可分为两种模式:一种是完全依赖互联网，是网上新银行，没有营业场所。一是完全依赖互联网。这是一家在互联网上开设的新银行。它没有经营的地方，银行的雇员人数远远低于传统银行。客户完全通过互联网与银行建立业务关系。另一种发展模式是在现有传统银行的基础上增加网络服务，网络银行只是众多银行销售渠道中的一个渠道(潘，2006)。另一种发展模式是在现有的传统银行中增加互联网服务。网上银行只是许多银行销售渠道中的一个渠道。
独立网上银行发展模式独立网上银行发展模式
独立网上银行的发明者认为，网上银行通过降低成本，在市场上推出新的品牌和有竞争力的产品，因此当它为市场而战时，它将比其他对手拥有更多优势，因为随着越来越多的人开始使用互联网，低成本的网上交易将取代传统银行的网络交易(Pan，2006)。但事实是。选择第一种商业模式的网上银行都以失败告终:美国
(1)
第一家世界网上银行——美国安全第一网上银行的所有者以2000万美元将网上银行业务出售给传统银行——加拿大罗雅尔银行，转让的原因是由于安全问题。虽然安全第一网络银行本身没有任何安全问题，但是社会公众对网络银行业务的安全性产生怀疑，因此业务运营受到公众安全认知的制约(Minna，Heikki和Tapio，2003)。人们尤其对没有传统银行背景的网络银行缺乏信任。
(2)在欧洲，
仍保持运营的独立互联网银行留下的资金较少。一些网上银行在亏损后关闭，另一家甚至在开业前就宣布被取消。总部位于都柏林的互联网银行First-e在亏损超过2亿美元后宣布倒闭。瑞士第二大独立私人银行——沃恩托贝尔银行(Vontobel bank)在亏损3亿瑞士法郎后宣布取消其互联网银行，其首席执行官也被迫辞职(肯特、卡特里和丹尼尔，2008年)。

由此引发我们的思考:单单网上银行一度失去传统银行的支持，
“传统+互联网”银行发展模式“传统+互联网”银行发展模式
与独立网上银行相比，在传统银行基础上增加互联网服务的模式赢得了利润的上升。
著名的美国摩根士丹利投资银行发布报告称，欧洲传统银行迅速减少传统银行业务支出，以保持互联网银行的快速增长。欧洲网上银行的数量在三年内翻了一番。

加拿大皇家银行(RBC)是加拿大规模最大、盈利能力最强的银行之一，但长期以来，它只在美国从事金融批发业务。1998年，加拿大皇家银行用2000万美元购买了SFNB除技术部以外的所有地方。虽然网上银行客户账户有10000个，但其存款余额早在1997年就超过了4亿美元。但是后来SFNB的发展出现了停滞的迹象，为什么加拿大皇家银行仍然购买它？目标是扩大其在美国金融市场的业务和份额(2005年1月和胡庆炉)。加拿大皇家银行通过收购SFNB进入美国金融市场，利用SFNB吸收的存款投资加拿大中小企业并获得收益。更重要的是，加拿大皇家银行正在利用这笔交易，其业务发展到一个新的快速发展领域，使其站在互联网银行发展的前沿。

威尔士富国银行是美国第七大银行，管理着1009亿美元的资产。早在1992年，它就开始建立自己的以网上银行服务为核心的信息系统。正式成立于1995年，主要通过发达的室内系统提供网上银行服务。现在它有近6000家分支机构，资本收益率高达34%。互联网客户数量高达200万户，占支票账户客户账户的23%(Ya and Kwonting，2004)。接受网上银行服务的客户占所有客户的20%。它被认为是美国银行的代表，提供优秀的网上银行服务。威尔士。富国银行建立网上银行的战略目标是适应客户贸易偏好的变化，降低运营成本。

“传统+互联网”的成功秘诀是通过降低成本、增加收入和增加利润(Serkan、Safak和Eda，2004)。“传统+互联网”成功秘诀是通过降低成本增加收入和利润增长
(1)客户使用互联网银行。
(2)互联网商店既需要支付年费，也需要支付单笔手续费，这可以增加中间业务收入。
(3)贷款:网上贷款的快速审核可以为银行节省成本。
(4)网上银行可以共享柜台交易，缩小网络数量和柜台人员，降低成本。
(5)网上银行产品的应用提高了客户忠诚度，可以使用方便完善的网上银行完善的产品和服务来吸引更多的客户。

直接银行的高效快速发展:德国中央银行。Entrium Direct Bankers，1990年作为邮购公司奎尔的一部分在德国成立。首先，它通过电话线提供金融服务，1998年，它开放了网上银行系统。现在，它已经成为德国甚至欧洲最大的直接银行。截至1999年底，已有77万客户，其中使用网上银行系统的客户有15万；总资产达到38.18亿美元；它控制着30%的德国存款和39%的银行消费贷款(何塞和何塞，2007年)。

Entrium没有分支机构，共有370名员工。它依靠电话和互联网来开拓市场和提供服务。370名员工服务77万客户，人均资产达到1000万美元，远远超过亚洲领先银行的水平(新加坡发展银行的人均资产为580万美元，中国农业银行的人均资产为50万美元)。恩特里姆认为现有系统可以满足250万客户的需求，这些系列数字足以给中国商业银行人员过剩敲响警钟(米林，1999)。

核心业务主要包括消费信贷、流通周转贷款、信用卡、投资、网上交易等。虽然仍以提供电话服务为主，但正在加快网上银行服务的发展，其网上银行发展战略非常明确，要将Entrium从拥有网上银行服务主导的电话银行直接转变为电话银行服务主导的网上银行。Ent rium的成功在于它使用先进的科学手段来开拓市场、联系客户和处理业务(Jrn，2002)。
外国互联网银行的发展方向[br/]外国互联网银行的发展方向。国外网上银行有许多不同的发展方向，主要包括电子账单和支付服务以及一站式网上金融服务。众所周知，
(1)美国电子账单和支付业务(和ebpp支付)美国[的电子账单和支付业务/br/]。电子支付是制约电子商务发展的瓶颈问题之一。目前，外资银行在网上支付市场的竞争日趋激烈。为了在竞争中取胜，新的支付层出不穷，EBPP就是其中之一。EBPP代表电子票据付款和提示。它是网上银行整体服务的重要组成部分。电子商务平台(EB PP)可以让付款人需要输入一个专注于主存款账户的网址，可以轻松接收所有账单，在支付账单时，他们可以检查账户余额和所有交易细节，这样就可以消除消费者进入每一个原始快递公司网站的麻烦。而且，EBPP可以让重要的票据客户更有效地处理交易，让客户更容易控制自己的财务信息，从而提供增值服务。总之，EBPP可以与消费者建立更密切的关系，进一步推广和传播其他互联网产品和服务。对于代收公司来说，EBPP甚至帮助他们降低与客户沟通的成本，减少贸易票据和邮资的流动，降低票据支付周期和减少应收账款，减少错误和支付成本，从而更容易形成有效运行的信用风险管理机制。
(2)日本一站式网络金融服务日本一站式网络金融服务
日本三和六家金融机构推出金融服务。被称为网络金融超市。加入该金融集团的是日本领先的金融机构，如三和银行、东洋信托银行、大同东方共同人寿保险公司、太阳共同人寿保险公司、日本火灾保险公司、乡火灾海上保险公司和全能证券公司。他们还整合了各公司的信用卡，为这六家公司的所有客户提供一种集银行、保险等服务于一体的多功能信用卡，另外六家公司成立了合资公司，处理客户的个人资产管理、财务规划和遗产等事宜。这种合作不仅将促进不同金融机构的各种性质的交叉业务，并为客户提供各种增值服务。

如果说EBPP业务在产品深度上代表了外国网上银行的发展水平，那么日本的一站式网络金融服务恰恰显示了外国网上银行产品和服务范围的进步。
国外互联网银行成功的原因
(1)高度发达的信息技术
西方发达国家非常重视信息技术的发展；西方发达国家非常重视信息技术的发展。信息技术政策服务于总体目标，所有成员都把发展信息社会放在优先地位。互联网和无限传输技术改变了人们的日常生活方式，国家推动信息技术的发展，不仅是为了提高生活水平，促进经济增长，其目的也是为了创造条件，使每个公民都能在日常生活中自由地拥有技能和信心来应用信息技术，享受电子商务和网上银行带来的便利。银行柜台前的长队消失了，人们节省了和孩子玩耍的时间，
(2)电子商务的发展在发达的电子商务中
新技术带来了新的商业机会，西方企业把发展电子商务或网上做生意作为一项基本的商业策略。
(3)高级安全软件高级安全软件
互联网银行赢得客户和争夺市场份额面临的首要问题是安全问题。因为网络是虚拟的，所以比实体国家银行更难保护安全。在网上银行的发展中，必须依靠严格的技术设计和全面的控制对策来维持银行的经营效能和安全性。只有这样才能保证顾客的信心。可以说，在网络环境下，安全是获得信任和赢得客户的重要保证。如果网上银行想要获得竞争优势，就必须有效地解决网络安全问题(Edwin，2006)。