2500字硕士课程论文中国网上银行(会计与金融)财务会计的发展
论文类型：硕士课程论文
论文字数：2500字
论点：网上银行,银行,中国
论文概述：
该文章是关于中国网上银行的发展 的 （Accounting and Finance）财务会计学论文，内容主要包括：国内对网上银行的研究和中国网上商业银行的发展状况。
论文正文：
国内网上银行的发展
会计与财务会计
国内网上银行研究
随着国内网上银行的发展，越来越多的人开始关注网上银行。2009年东方财富网站发布了《2009年中国网上银行调查报告》，报告显示，尽管受到全球金融危机的影响，中国网上银行总体上仍保持着发展态势，尤其是个人网上银行业务(PERSONAL INTERNET BANK BUSINESS)。2009年，东方财富网发布的《2009年中国网上银行调查报告》(2009 China Online Banking Survey Report)显示，尽管受到全球金融危机的影响，中国大部分网上银行业务仍保持上升趋势，尤其是个人网上银行业务。一年来，在行业主管部门、各行各业、CFCA及相关机构的大力推动下，个人网上银行市场呈现上升趋势，表现出强劲的发展势头。一年来，在行业主管部门、银行、CFCA及相关机构的大力推动下，个人网上银行市场逆流而上，发展势头强劲。研究还发现，网上银行的发展仍然与整体发展规模和战略密切相关，尤其是线下业务发展战略。从网上银行的地域分布特征来看，大多数全国性商业银行的网上银行业务都具有重点发展战略的特点，其中包括业务发展突出的招商银行。虽然我国四大国有商业银行线下业务支持能力较强，但其网上银行业务在全国范围内的分布相对均匀。虽然互联网用户了解网上银行的主要渠道是互联网，但网上银行服务仍然受到传统离线网络的支持或限制，仍然没有真正实现“互联网服务互联网发展”的目的。
许多人对当前网上银行提出了改进意见和建议。阎正(2009)在《中国网络银行发展与对策研究》中提到，网络安全必须是影响我国网络银行发展的主要因素。在内部管理方面，风险管理仍然需要改进。目前网上银行安全风险管理策略和各种指导标准尚未形成风险管理体系。风险分析模型和方法不成熟，定量分析不够，缺乏成熟系统的风险管理流程和方法。在信息技术领域，金融网络安全存在隐患。至于网络是虚拟的，它要求更高严格的“防火墙”、身份认证、安全体系层协议、安全电子交易标准等措施，而在信息的真实性、客户身份的合法性、支付信息的完整性、互联网交易的合法性等方面，都不可能完全消除人们的怀疑。另外，网上银行监管体系、网络交易立法也不完善。相关法律法规相对滞后于网上银行的快速发展。这些都缺乏可操作性和指导性。在任何纠纷中，责任的认定、仲裁结果的执行等复杂的法律关系在现有条件下都难以解决。针对网上银行发展中存在的问题，商业银行必须采取积极措施，加强渠道管理，进一步完善网上银行激励约束机制，建立健全网上银行风险管理体系，为网上银行储备和培养金融人才，完善法律法规和风险监管，确保网上银行持续、健康、快速发展。
网上银行要想进一步发展，就需要开发新的业务品种和服务内容，将传统银行服务和网络渠道紧密结合在一起，一方面丰富网上银行的内容，网上银行要想进一步发展，就需要开发新的业务品种和服务内容，将传统银行服务与网络渠道紧密结合。一方面，它丰富了网上银行的内容，另一方面，它也必须强调个性化的金融产品。互联网时代兴起的电子商务是网上银行的主要发展方向。对客户来说，无论是传统的交易，还是新兴的电子商务，支付都是交易的重要组成部分，不同的是，电子商务注重的是电子支付的过程和手段。能否有效实现支付手段和网络是电子商务成败的关键，直接关系到电子商务的发展前景。
网上银行创造了电子货币和电子商务中得天独厚的网上支付功能，为电子支付的实现提供了强有力的支持。作为电子支付和结算的最终执行者，网上银行扮演着买卖双方的纽带角色，电子商务与网上银行的发展是互动互利的，它们相互影响，网上银行也为电子商务带来了巨大的业务发展空间，所以随着电子商务的发展，网上银行的发展也是必然趋势。
商业银行网上银行的发展中国网上商业银行的发展
互联网用户的快速增长为网上银行的发展提供了更多的潜在用户。回顾网上银行在国内的发展历史，1997年，招商银行“一卡通”开通了网上业务，开始揭开网上银行在国内的序幕，1999年农业银行推出个人网上银行，2000年中国银行在网上推出网上业务，2001年工商银行大力开拓其网上市场发展，到目前为止，国内几乎每一家大型商业银行都在提供自己的网上银行或在网上建立自己的主页和网站，然后涌现出著名的品牌网站和但目前中国还没有完全依赖业务的纯虚拟银行。
中国银行业监督管理委员会的数据显示，截至2010年底，中国商业银行(国有及股份制)拥有7494.5万家庭网上银行用户，比2009年增加2105.4万家庭，增长率达到39%。根据中国银行业监督管理委员会的数据，截至2010年底，中国商业银行(国有银行和股份制银行)有7494.5万个家庭使用网上银行，比2009年增加2105.4万个，增长率为39%。《2010年中国网上银行调查报告》涵盖北京、上海、山东、江苏、浙江、福建、广东、四川和辽宁等省省会城市的常住居民。调查以18 - 50岁的互联网用户和企业财务人员为抽样调查对象。调查显示，公众对网上银行的认知非常高，无论是个人用户还是企业用户，80%以上的人都在网上听说过银行，这一数据比2009年增长更大。在这一认识中，2009年网上银行用户占网上用户的19.4%，2010年这一比例为33.6%，增长了14.2%，一年的变化表明，网上银行用户有相当高的转化率。企业网上银行用户占200 9年的10.1%，2006年这一比例高达30%。随着互联网用户的增加，电子商务的快速发展，“2010年第一季度中国第三方电子支付市场监测报告”显示，2007年第一季度中国第三方电子支付市场总交易额达到143.26亿元，其中，互联网支付市场规模占整个第三方电子支付市场的97%，达到139.31亿元(Nina，2006)。
在国内银行，招商银行高管非常重视银行在互联网上的未来发展。在网上银行的中期发展战略中，他们明确提出，在规模优先和银行再造的战略指导下，他们确定了招商银行作为“技术领先银行”的总体定位，特别是要使网上银行发展成为客户服务的主要渠道，到国内银行业的最高水平，招商银行已经成为中国网上银行的市场导向。2010年，招商网上银行交易额超过140亿元，交易数量超过3300家，网上银行用户超过1000万，其中专业版用户250万。利用网上银行系统，以较低运营成本，50%以上的民营企业和15%以上的企业实现了招商银行的非柜台业务。互联网个人银行一年完成的业务量已经接近地区大分行的水平。网上银行帮助招商银行赢得客户的高价值，提高客户忠诚度。
中国工商银行在2000年提出了网上银行发展的目标。2000年，中国工商银行提出了网上银行的发展目标。“力争两年内使网上银行在业务功能、服务品种、开放领域、技术内容等方面都有所提升，”我们将尽力使工行网上银行在业务功能、服务类型、开放领域、技术内容等方面都赶上国内其他商业银行的网上银行。业务范围最广、金融产品最丰富、使用最方便、技术水平最高，“五年后，工行网上银行将成为国内知名度最高、业务范围最广、金融产品最丰富、服务最便捷、技术水平最高、国内市场利率最大、效益最好的网上银行。”
据工商银行最新统计数据显示，2010年前4个月，个人网上银行用户迅速增加，新增个人网上银行客户总量为455万用户，累计达2780万。其中，新密码卡客户350万，新个人证书客户684000。网上银行交易额和交易量分别增长241%和139%，网上个人汇款1643亿元，网上资金953亿元，网上黄金业务15.8亿元；银证转账和银证联交易量分别增长20倍和2.6倍；个人网上银行理财产品销售额达到9.5亿元。工行每天平均网上银行业务为4000万笔，通过电子渠道处理的业务已经达到30%，网上银行的业务量相当于6000多个网站的交易业务量(Nina，2006)。客户数量迅速增加，使得工商银行在客户规模上进一步巩固了领先的贸易优势，甚至为网上银行业务的发展奠定了坚实的基础。