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民营小企业内控现状与提升策略, 我要写我的本科论文 我论文的题目是“广东民营企业”...

民营小企业内控现状与提升策略

我要写我的本科论文。我论文的题目是“广东民营企业”...好吧,我给你起个名字。很多。我的会计学本科论文题目如下:佛山零售业发展简述及非货币交易竞争对策探讨;对我国上市公司关联交易信息披露的思考:从改善公司治理结构的角度加强企业内部控制:增值税转型对企业财务的影响分析

民营小企业内控现状与提升策略

企业内部控制存在问题及策略是指哪些

一,当前企业内部控制的不足1。内部控制环境不理想 企业内部控制不能超越制定、管理和监督制度者的价值观和职业道德。 2.公司治理结构不完善,无法形成有效的内部控制执行体系。 大多数公司治理结构不尽人意,流于形式,缺乏现实指导意义。风险可分为三类,即预防风险(内部风险)、战略风险和外部风险。 战略风险和为追求利润而自愿接受的外部风险不能通过制定规则来避免,但规则可以协调员工的价值观和行为,有效地改变或避免内部风险。 内部风险,主要与企业内部欺诈有关,给你两个文件:企业内部控制是指企业为保证业务的有效运行和资产的安全和完整,防止、发现和纠正错误和欺诈,保证会计数据的真实性和完整性而制定和实施的政策、措施和程序。 新修订的《会计法》高度重视企业内部控制问题。第二十七条规定,根据企业的性质,中国的内部控制建设首先要求国有企业,然后逐步延伸到民营企业,成为整体准则。 从行业角度来看,重点最初是金融业,然后逐渐覆盖了整个行业。 与此同时,经济环境正在迅速变化。 不断变化的宏观环境不可避免地要求企业内部控制是“加强中小企业内部控制措施(1)提高企业全体员工对内部控制的认识(1)树立服务战略目标的内部控制理念,深化和拓展控制目标的视角” 战略是企业中长期应该实现的目标。 企业实施内部控制的目标是使会计信息真实,财务报告准确,防止舞弊。

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民营小企业内控现状与提升策略

企业内部控制存在问题及策略是指哪些

民营小企业内控现状与提升策略范文

摘要:目前,我国小型民营企业面临着日益激烈的竞争环境,一些企业缺乏内部控制,导致企业经营状况不断恶化,对企业发展非常不利。由于民营企业的特点,内部控制制度的完善与否将直接影响企业管理的成败。因此,优化企业内部控制已成为小型民营企业最为关注的问题之一。摘要:在阐述民营小企业内部控制及其重要性的基础上,分析了民营小企业内部控制存在的问题及原因,并提出了相应的建议。

关键词:私有化;小企业;内部控制。优化;

民营小企业内控现状与提升策略

一、民营小企业内部控制的内涵及意义

(1)私营小企业的定义。

本文的研究对象是小型民营企业,指个体经济、民营企业和无国有资本的集体企业,员工20人以上,300人以下。营业收入在300万元以上但不超过2000万元的企业。由于规模和资本实力有限,民营中小企业在改善内部控制方面与普通大中型企业略有不同。

(2)内部控制的内涵。

内部控制是公司管理层为实现更好发展和更大规模效益而设计的内部业务流程和方法。在对企业内部情况进行全面分析的基础上,界定了各部门和员工的权限和责任范围。它基于各种系统,如责任、遏制、程序和程序。它针对的是相互关联、相互制约的生产经营活动、财务收支活动和经营管理活动。

(3)优化民营小企业内部控制的意义。

小型私营企业在中国国民经济中发挥着非常重要的作用。内部控制制度是企业内部管理和提高经济效益的重要保证。优化民营小企业内部控制可以促进企业管理的法律合规性,不能为了自身的暂时利益或眼前利益而做任何违反国家有关法律法规的事情。它可以进一步促进和维护企业资产的安全,保证企业资产的安全。能够提高业务活动的盈利能力和内部管理效率;防止管理者在重要决策中的任意行为,促进廉洁管理,减少腐败、挪用资金等问题的发生。

二。[民营小企业内部控制现状/s2/]

(1)家族制具有强烈的管理色彩。

我国许多小型私营企业的大多数经理和雇员都是企业所有者的近亲或朋友。虽然这种运作模式有利于工作的管理和沟通,但它容易产生任人唯亲的现象。一些与企业所有者有关系的人经常忽视公司的规章制度。同时,一些非家庭员工对企业缺乏认同感,劳动关系不和谐,员工和员工缺乏信任。在家族企业中,大多数家庭成员缺乏管理经验和丰富的经验,这导致了对小企业缺乏有效的规划、设计和控制。

(2)人员数量少,组织结构简单,但管理制度不完善。

首先,小型民营企业的员工数量少,企业规模小,相应的组织结构相对简单,分工很难细分,所以会出现人员和职位分配的不平衡,使得企业的内部控制制度不能发挥根本作用;其次,这种小企业往往由个人或家庭控制,业主的意见占主导地位,管理制度被忽视,或者业主在重大事件中任意行事。

(3)风险评估只是一种形式。

小型私营企业的风险评估往往流于形式,没有必要建立风险评估机制。但事实上,风险评估对小型民营企业非常重要。小企业受到自身发展规模的限制,一个错误的决定可能导致破产。因此,风险评估对小型民营企业的生存起着至关重要的作用。

三。民营小企业内部控制成因分析

(1)管理者对内部控制建设了解不够。

小型民营企业内部控制制度不完善。他们没有建立适合自己特点的内部控制制度。他们只是模仿其他企业的内部控制系统。公司关心的是如何增加销售以增加利润,如何融资以扩大生产,如何研究新产品以扩大市场,缺乏内部控制意识,这不能给企业带来直接的经济效益,经理们自然不重视内部控制的建设,也不会为公司的员工创造非常重要的氛围。公司的相关规章制度比较详细,但对规章制度的实施缺乏监督,对实施情况和改进计划缺乏反馈。

(2)内部控制人员素质不高。

私营小企业对人力资源的投资往往较少,而有经验的人会选择能够提供更好待遇和更好发展平台的大企业。因此,小公司招聘的人员素质自然不够高。此外,企业相关人员的业务培训跟不上,这些人员的整体素质和业务能力较低,更不用说内部控制制度的应用了。此外,一些管理人员在业务处理上的随意性,严重制约了内部控制系统的运行和优化。

(三)内部控制环境差。

民营企业通常由同时也是总经理的所有者控制,内部控制环境较差。企业的相关事宜通常由总经理单独决定。雇员的任命,特别是会计师的任命,是以裙带关系为基础的,无论公共或私人利益如何,很容易向企业所有者收取大量个人和家庭消费以及其他不合理和非法的资金,作为企业的开支或隐瞒收入。显然,总经理不愿意对自己进行内部控制,他对内部控制的理解是对是错。管理者对自我控制的拒绝使得内部控制不可能有一个完美的控制环境,这也影响了员工对内部控制的理解和实施。

(4)缺乏有效的监督机制。

大多数时候,小企业的管理层不能及时发现公司的问题。主要原因是公司缺乏有效的内部监督机制。财务部的工作只对公司的账目负责。财务主管在公司的权力和责任范围很小。公司不赋予财务部门在财务人员岗位职能上应有的权力,也不承担监督公司资金使用、合同管理和审计的责任。因此,首席财务官无法履行其监督职责,其工作积极性不高。此外,经理并没有设立专门的人来监督公司的内部管理,而只是依靠管理层的不定期检查来发现问题,这使得一些小问题很难及时发现,长期忽视这些小问题可能会给公司带来大麻烦。

四。优化民营小企业内部控制的建议

(1)建立现代企业管理模式是优化内部控制的前提。

家族成员持有公司的股份,而且大部分是公司的高级管理人员,因此改变公司的家族管理模式并不容易。一方面,公司所有者应适当转变观念,在现有管理模式的基础上,逐步改变现有的旧管理模式,将一些高素质的人才引入管理,听取各部门负责人的建议,形成管理的集体决策,建立现代企业制度;另一方面,在小企业的发展过程中,随着外部环境的变化和企业规模的扩大,企业应该根据不同的发展阶段和生命周期重新设计组织结构,使各部门的权力和职能能够直观地显示出来,这将直接影响内部控制的实施效果。没有最好的组织结构,只有最合适的。目前,大多数小型民营企业的机构设置已不能满足其基本需求和当前发展,各职能部门的岗位设置仍存在许多问题。因此,应根据不相容岗位分离的要求,进行科学分工和合理遏制,以实现简单、协调、高效,确保控制目标的实现。此外,部门主管还应监督和检查下属的工作,以确保各级管理目标的实现。企业所有者和管理层必须树立现代企业管理理念,增强对内部控制制度的理解,增强对内部控制制度的意识。

(2)改善企业内部控制环境是优化内部控制的保证。

控制环境是指影响特定系统和程序建立或实施的各种因素。控制环境主要反映企业内部管理者、所有者和其他员工对控制的态度、理解和行为。首先,小型民营企业的初创企业是管理者,管理者应该把企业各部门员工对内部控制的态度和理解作为企业文化建设的首要任务。企业文化在经营管理中非常重要,它将影响企业的内部控制环境。因此,企业在培育自己的文化时,应该避免只注重内部短期利益的企业文化,应该有健康、积极向上的企业文化氛围,使之与公司的长期目标相一致。企业管理者的个人行为是一种无声的引导,对其他员工起着示范作用。第二,要重视人才的选拔。管理人员的选择不应仅限于亲友。应为所有员工建立平等、公平、有效控制、管理良好、相互激励、有竞争力和包容的工作环境。管理者应加强企业全体员工的内部控制意识,营造控制文化氛围,鼓励全体员工参与内部控制,充分调动员工的积极性和创造性;最后,管理者的管理理念和职业素质将直接影响企业的发展,也会影响员工的行为,也会影响内部控制的实施效果。因此,管理者应该不断提高自己管理企业的能力,学习科学的管理团队,并发挥带头作用。

(3)设计适合自己的内部控制流程是优化内部控制的根本。

公司的内部控制工作应建立适合自身情况的内部控制流程。民营小企业直接照搬其他大企业的内部控制流程,这可能会导致企业因成本过高无法实施或过于复杂而放弃。当然,一些小型民营企业已经复制并建立了内部控制制度,但大多数设计都存在缺陷,导致工作中出现许多问题。因此,内部控制流程需要根据企业自身情况进行设计。例如,一家公司最初有一个采购流程,但其执行力不够强。采购部门只有一名工作人员,处于不受监管的状态,企业不愿意再雇用几名工作人员来实施内部控制。从另一个角度来看,可以认为其他相关部门应该从公司自身的情况来监控采购部门。虽然公司制定了一些管理规章制度,但这些制度的实施和监督尚未落实。因此,有必要明确规定如何处理内部控制制度的不执行和不执行。此外,财务部原来的职责范围太小,因此需要增加其职责。职责调整后,财务部有权直接管理本部门的员工,并有权推荐人员的任免。同时,财务部重新划分了部门内各岗位的职责。

(4)加强内部控制监督机制是优化内部控制的保证。

小企业不太可能对其内部控制系统进行单独评估,有效的持续监测活动可以用来弥补单独评估的不足。鉴于公司缺乏内部监督机制,一方面,公司可以先成立专门的监督小组,根据企业的实际情况制定适合公司发展的内部监督管理制度和相应的奖惩措施,从而有效监督公司的日常经济管理活动;另一方面,根据公司的规模和发展阶段,应合理设置内部审计部门。在最高管理层的领导下,每个职能部门应独立工作,给予内部审计师审查每个职能部门的权利,并确保他们的审计行为不受限制。此外,企业可以指定专业会计师履行内部控制制度评估职责。当然,企业也可以聘请外部审计师定期评估其内部控制系统,从而为管理者提供有效的信息。

参考:[/s2/]

[1]罗斌。中国中小企业内部控制问题及对策分析[。国家商标,2013年。

[2]刘金文。《中小企业内部控制中的问题及对策》,[。会计通信,2012年。

[3]李光耀,李炳坤。《论中小企业内部控制存在的问题及对策》[。《商业会计》,2014年。

[4]王丽娟。《中小企业内部控制问题及对策分析》,[。2015年企业改革与管理

[5]杨志刚。从财务管理的角度看中小企业的内部控制[。时代经济贸易,2014