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36200字硕士毕业论文保险单位财务风险管理相关问题研究

论文类型:硕士毕业论文
论文字数:36200字
论点:风险管理,财务,风险
论文概述:

经过对保险公司案例的分析,总结出目前保险业在财务风险管理中普遍存在的缺陷和不足,达到以点到面的论证效果。注重现实和未来的发展,总结了带有前瞻性的建议。

论文正文:

1.介绍

1.1选题背景和研究意义
中国保险公司经历市场化改革后,显示出巨大的发展潜力,这主要是由于中国保险市场巨大。然而,随着进一步开放,中国保险市场将会充斥更多的保险巨头,这无疑是对国内保险公司的巨大挑战。特别是随着金融的深入发展,金融风险管理在保险公司中的作用进一步凸显。中国保险市场同质化现象仍然比较严重,产品创新(本质上可以说是金融创新)跟不上经济发展和变化。2008年的全球金融危机给中国保险公司上了一课。尽管中国保险公司国际化程度不够,外资也较少,但除了遭受巨额亏损的平安投资富通银行(Ping An Investment Fortis Bank)之外,没有遭受任何损失。2007年10月29日,中国平安保险(集团)(以下简称“平安”)宣布将斥资18.1亿欧元收购富通集团4.18%的股份,成为其最大的单一股东。随着富通股价持续下跌,平安的资产也大幅缩水。2008年12月19日,富通的股价收于1.05欧元。根据最新市场价格,平安富通的股票市值为1.3亿欧元。2008年12月25日,欧元和人民币的中间价为9.5678元。按照这一汇率,平安原有投资金额为12.44亿元。到目前为止,平安已经损失了226亿元人民币。这一教训并不深刻,但也促使我们进一步加强对保险公司财务风险管理的认识,提高财务风险管理水平。
公司的财务投资决策是财务风险管理的重要组成部分。因此,接下来我们将讨论保险公司财务风险管理的相关问题。对中国保险业来说,只有加强内部控制,建立风险预警机制,不断提高金融风险管理水平,才能确保立于不败之地。在次贷危机中,美国最大的保险集团美国国际集团(AIG)被美国政府拯救。笔者认为,与其将责任归咎于社会环境(次贷危机),不如将其归咎于公司自身在财务风险管理上的失误,这是辩证唯物主义视角下最根本的原因。本文试图通过对保险公司财务风险管理的进一步研究,为保险公司财务风险管理提出相关建议。

1.1.2本文的研究框架和方法
本文的主要框架如下:本文共分六章,每一章的主要内容如下:
第一章,绪论。本文主要介绍了本课题的背景和意义。随着保险市场的进一步发展,保险公司的财务风险越来越突出,保险公司的资产越来越暴露于市场风险之中。因此,加强保险公司的财务风险管理越来越重要。本文希望通过对保险公司财务风险管理相关问题的研究和探讨,为此提供有益的建议。
第二章是国内外金融风险管理相关研究综述。从国外文献来看,已经形成了较为系统的金融风险管理理论。本文从风险管理的各个要素出发,分析了金融风险管理的过程和内容。从国内文献来看,金融风险管理在我国已经逐步形成,包括金融风险管理的定义,金融风险管理的主要内容:建立金融风险度量指标,提出金融风险防范措施,分析金融风险控制方法,确定金融风险管理流程。
第三章,金融风险管理的理论分析。首先,对金融风险和金融风险管理的定义进行了界定。财务风险主要是由于财务状况的不确定性,导致实际收入与预期的偏差。财务风险管理(Financial risk management)是指企业实体识别、衡量、分析和评价业务过程中存在的各种财务风险,并及时采取有效措施加以防范和控制,以确保其经济效益不损失的管理过程。其次,分析了金融风险管理的目的、体系、程序、方法和手段。财务风险管理的目的是使企业利益最大化。财务风险管理系统主要包括财务决策、预算管理、收入分配等。金融风险管理的程序包括金融风险识别、金融风险度量和金融风险控制。金融风险管理的内容主要包括融资风险管理、投资风险管理和收益分配风险管理。最后,简要介绍了金融风险管理的方法,主要包括四个方面:风险规避、风险接受、风险防范和风险转移。
第四章分析了保险公司财务风险管理的相关问题。首先介绍了我国保险业的发展现状,然后分析了保险公司财务风险形成的特殊性,主要表现为自有资本不足和筹资能力低下。储备资金配置不足或不真实,投资回报率低,灾难风险等。接着分析了我国保险公司财务风险管理中存在的普遍问题,如战略目标偏离、财务决策水平低、财务管理制度不健全、保险业务环节控制存在漏洞等。
第五章是本文的案例研究,结合中国保险业巨头中国人寿的财务风险管理现状,分析其存在的问题,并给出相关评价建议。这在一定程度上代表了我国保险公司,因此笔者最后对我国保险公司当前的财务风险管理问题提出了一些建议。首先,必须加强科学定位和创新,以便在日益精细化的市场中占据有利地位。其次,要建立和完善金融风险预警系统,提高金融决策水平,从而有效防范金融风险。加强内部控制机制建设将会给保险公司在保险经营的各个方面带来一定的风险。因此,必须加强内部控制。此外,必须加强财务预算管理,建设财务风险管理文化。从外部环境来看,应不断加强保险保障基金制度和再保险,为保险公司财务风险管理提供良好的外部环境。
第六章,针对当前中国保险业发展的新形势,提出了加强保险公司财务风险管理建设的几点个人建议。从根本上说,提高保险公司资本充足率是防范保险公司金融风险的最后一道屏障。加强产品创新,提高保险公司核心竞争力;为有效防范金融风险,应提高资本利用效率和资产回报。为了完善再保险体系,再保险可以有效转移金融风险,减轻整个行业金融风险管理的压力。最后,要加强金融风险的动态监管。金融风险管理是一个持续的动态过程。我们必须加强科学管理,注重方法和效率。

2。文献评论

2.1国外金融风险管理探讨
目前,国外对金融风险管理的研究成果较为系统和成熟。美国风险管理科学家格里森(Gleason)在《金融风险管理》一书中指出,金融风险管理对企业非常重要,并从以下三个方面总结了风险管理的内容:(1)准确及时地预测企业将要应对的所有风险;(2)制定专门的评估流程,分析企业运营中的总风险;(3)设立专门的管理部门,防范企业风险,尽可能减少损失。1964年,美国风险管理专家威尔汉姆和汉斯共同撰写了《风险管理与保险》(Risk Management and Insurance)一书,书中明确阐述了“企业风险管理五要素”的概念:虽然不同企业之间的风险管理方法存在一定的差异,但它们具有相同的风险管理要素,即风险识别、风险评估、风险控制、风险融资和信息反馈。著名的风险管理顾问费尼克斯·克罗内克。为了确定企业风险管理要素的内涵,需要将企业风险管理过程视为一个综合运用各种现代科学理论来分析实际问题的信息系统。在这方面,我国的共识是将企业风险管理视为一个能最大限度发挥保障作用的管理过程。其中,风险管理者可以通过识别、测量和分析已建立的风险,结合各种适当的经济手段,提出有针对性的风险防控措施,从而有效规避或降低企业风险。

3。金融风险管理的理论分析..............................18-32
3.1相关概念定义..............................18-19
3.1.1金融风险..............................18-19
3.1.2金融风险管理..............................19
3.2金融风险管理的目的..............................19-20
3.3金融风险管理系统..............................20-21
3.4金融风险管理程序..............................21-23
3.5金融风险管理的内容..............................23-28
3.5.1融资风险管理..............................23-25
3.5.2投资风险管理..............................25
3.5.3基金回收风险管理..............................25-27 [/BR/] 3.5.4收入分配风险管理..............................27-28 [/BR/] 3.6金融风险管理的方法和手段..............................28-32
3.6.1风险规避..............................28
3.6.2风险接受..............................28-29
3.6.3风险预防..............................29-30
3.6.4风险转移至..............................30-32
4。保险公司财务风险形成的特殊原因..............................32-40
4.1中国保险公司整体经营状况..............................32-33
4.2保险公司财务风险的特殊原因..............................33-36
4.3中国保险公司财务风险管理中的问题..............................36-40
5。个案分析..............................40-61
5.1中国人寿的背景介绍..............................40-41
5.2中国人寿财务风险管理分析..............................41-54
5.2.1..............................41-44
5.2.2中国人寿的财务风险识别..............................44-46
5.2.3中国人寿财务风险管理的内容..............................46-51 [/BR/] 5.2.4中国人寿财务风险的防范和控制..............................51-54 [/BR/] 5.3中国人寿保险财务风险管理评价及建议..............................54-56 [/BR/] 5.4中国人寿保险财务风险管理..............................56-61

结论

保险公司在管理中不仅要努力拓展保险资金的使用方式,还要加强保险资金的使用管理,不断完善保险资金管理制度。2009年修订后的《保险法》规定,合格的保险公司应充分利用和管理其已成立的资产管理公司或设立专业的资产管理公司。为给投资行为提供证据,应建立和完善保险资金使用监管制度和信息监管机制。一方面,要重视保险资金使用中的风险识别,实现保险资金使用的风险限额管理。另一方面,要逐步加强对保险资金使用的监管和外部约束力。从2009年修订的《保险法》的内容来看,保险资金的稳定和安全使用是保险公司必须遵循的原则。一般来说,保险公司可以将保险资金存入银行,购买债券、股票和其他证券或固定资产,并将其用于国家规定的其他形式的资金。目前,我国十分重视保险资金使用的监督管理。在全国100多家保险公司中,只有国寿、华泰、平安等9家保险公司有资格设立资产管理公司来监管保险市场90%以上的资产。对专业资产管理公司使用保险资金的监督管理表明,我国从法律上加强了对保险资金使用的监督管理,高度重视对相关机构使用保险资金的管理。
金融市场的稳步发展带来了保险资金使用方式的不断拓展,也给我国保险公司带来了更加复杂多变的金融风险。对保险公司而言,抵押债券和提前赎回权债券等资产无法通过静态监管加以防范和控制。在这一点上,动态监管的方法显示了其优势。其中,动态偿付能力测试可以有效分析债券提前赎回的概率,从而决定提前还是延期支付,帮助管理者制定正确的投资管理策略。与此同时,保险市场竞争日益激烈,导致各种保险公司通过各种方式争夺保费。在这场激烈的竞争中,投保人可以获得更多的期权,而期权的多样化增加了保险公司的风险。这时,这种方法开始发挥作用,从产品研发阶段开始分析和预测风险,降低风险的不可控程度,从而使管理者能够有效地预防和控制风险。因此,加强动态监管是中国保险业发展的重要途径和必然选择。

参考
杨洋金融风险管理研究,李咏梅3
刘韩民保险公司金融管理经济科学出版社,2009.9
陈冰保险公司金融管理-中国精算师资格考试手册中国金融出版社,2007.2
蔡瑛保险公司偿付能力与资本结构优化研究保险研究。2010.11
王石闻《COSO框架》对中国保险公司风险管理的启示
李梁文、刘志春谈寿险经营风险及其对策
陈文辉中国保险业发展与监管的几个问题
保险研究报告中国经济信息网2009年年报,37-39
张宏禄。国有保险公司内部控制分析。保险研究,2004,(12):25-27
王志成,周春生。金融风险管理研究进展:国际文献综述。《管理世界》,2006,(4):158-169